Thuế tài sản và quà tặng và lựa chọn người thụ hưởng (Cẩm nang pháp luật người cao tuổi)

Cẩm nang này được trình bày dưới dạng hỏi đáp và chia thành các chủ đề về luật người cao tuổi. Một cuốn cẩm nang chắc chắn không thể giải quyết được mọi vấn đề liên quan đến luật người cao tuổi. Tuy nhiên, tài liệu này có thể cung cấp thông tin tổng quát về các quyền của quý vị và biện pháp khắc phục.

Cẩm nang này được soạn thảo dựa trên luật Texas và có mục đích cung cấp thông tin cho quý vị chứ không phải tư vấn. Hãy trao đổi với luật sư về tình huống của quý vị.

Thuế di sản là thuế áp dụng cho quyền chuyển nhượng tài sản của quý vị khi quý vị qua đời. Thuế quà tặng là thuế áp dụng cho việc chuyển nhượng tài sản miễn phí khi vượt quá một giá trị nhất định. Cẩm nang pháp luật người cao tuổi cung cấp thông tin tóm tắt tổng quát về cả thuế di sản và quà tặng. Để tìm hiểu chi tiết về tài sản đủ điều kiện và các trường hợp miễn thuế, vui lòng xem thông tin của Sở Thuế vụ Hoa Kỳ về thuế di sản và quà tặng. IRS khuyên bạn nên tìm kiếm sự trợ giúp của một luật sư nếu bất động sản của bạn lớn hơn $ 1 triệu.

Thuế di sản được tính vào di sản trong quá trình quản lý nếu giá trị của di sản cao hơn mức miễn giảm thuế hiện tại. Điều này có nghĩa là thuế sẽ được khấu trừ từ di sản của quý vị trước khi trao di sản đó cho người thừa kế.

Hãy xem bài viết của Sở Thuế vụ Hoa Kỳ (IRS) giải thích về Thuế di sản và các ngưỡng nộp thuế vào năm qua đời để tìm hiểu thêm về di sản chịu thuế và các mức miễn thuế.

Thuế quà tặng là thuế đánh vào việc chuyển nhượng tài sản từ cá nhân này sang cá nhân khác để đổi lấy không đổi lại hoặc thấp hơn giá trị thị trường. Ý định của người tặng quà không phải lúc nào cũng áp dụng được trong việc tính thuế. Nói chung, người quyên tặng hoặc người tặng quà chịu trách nhiệm trả thuế quà tặng. Loại trừ hàng năm áp dụng cho thuế quà tặng cho mỗi người nhận. Vào năm 2025, mức loại trừ này là 19.000 đô la Mỹ. Điều này có nghĩa là quý vị có thể được miễn thuế quà tặng nếu tặng cho mỗi người nhận giá trị quà tặng lên đến 19.000 đô la Mỹ.

Để chủ động nắm bắt thông tin về các trường hợp miễn thuế và mức loại trừ, hãy xem hướng dẫn của Sở Thuế vụ Hoa Kỳ về Thuế di sản và quà tặng.

Tờ khai thuế di sản đến hạn trong vòng chín tháng kể từ ngày qua đời. Tờ khai thuế quà tặng đến hạn vào ngày 15 tháng Tư , năm sau khi món quà được thực hiện. Đây là các loại thuế liên bang, vì vậy hãy nhớ liên hệ với cố vấn thuế của quý vị hoặc truy cập vào trang web của Sở Thuế vụ Hoa Kỳ để tìm hiểu về biểu mẫu thích hợp và hướng dẫn nộp tờ khai thuế.

Để đảm bảo rằng Quỹ Hưu trí Cá nhân (IRA) của quý vị được trao cho người thụ hưởng mà quý vị mong muốn, hãy lập thành văn bản cùng với người giám hộ IRA. Cẩm nang pháp luật người cao tuổi cung cấp thông tin về cách chỉ định các loại đối tượng thụ hưởng khác nhau, cũng như cách tránh việc Quỹ Hưu trí Cá nhân (IRA) của quý vị bị trao cho nhầm người. Xem trang bảy của cẩm nang để biết thêm thông tin về việc chỉ định người thụ hưởng IRA.