Tiền cấp dưỡng nuôi con và thuế

Không. Quý vị không được khấu trừ các khoản thanh toán cấp dưỡng nuôi con từ thuế của mình. Sở Thuế vụ (IRS) thảo luận điều này trong Chủ đề thuế câu hỏi thường gặp 452.

Không. Các khoản thanh toán tiền cấp dưỡng nuôi con không phải chịu thuế. Nếu quý vị nhận được các khoản thanh toán cấp dưỡng nuôi con, quý vị không cần phải tính các khoản này vào tổng thu nhập của mình để trả thuế. IRS thảo luận vấn đề này trong Chủ đề thuế câu hỏi thường gặp 452.

Có, bạn có thể. Chưa có luật nào được thông qua quy định rằng nếu quý vị nhận được cấp dưỡng nuôi con, quý vị không thể yêu cầu nuôi con bằng thuế. Bài viết này di chúc cập nhật nếu luật thuế thay đổi.

Nó phụ thuộc. Một số cha mẹ đi đến thỏa thuận về việc ai yêu cầu nuôi con họ trên thuế của họ với tư cách là người phụ thuộc, và những người khác quyết định tuân theo các nguyên tắc tiêu chuẩn cho người nhận đứa trẻ.

Thông thường, nếu quý vị là phụ huynh có quyền trực tiếp nuôi con, quý vị là phụ huynh có quyền yêu cầu con quý vị là người phụ thuộc miễn là đáp ứng các xét nghiệm khác để xác nhận lại quyền nuôi trẻ.

Phụ huynh có quyền trực tiếp nuôi con là cha/mẹ mà trẻ sống cùng với số đêm nhiều nhất trong năm. Bên phụ huynh kia là bên phụ huynh không có quyền trực tiếp nuôi con.

Nếu cha mẹ đồng ý, phụ huynh không có quyền trực tiếp nuôi con có thể yêu cầu nuôi con bằng thuế của họ nếu (và chỉ khi) áp dụng quy tắc đặc biệt dành cho con có cha mẹ ly hôn hoặc ly thân (hoặc cha mẹ sống ly thân).

Cha mẹ không có quyền trực tiếp nuôi con muốn nhận con bằng thuế với tư cách là người phụ thuộc phải đáp ứng các quy tắc sau:

1. Cha mẹ đã ly hôn, ly thân hợp pháp hoặc đã sống ly thân trong 6 tháng cuối cùng của năm tính thuế.
2. Đứa trẻ đã nhận được hơn một nửa số tiền cấp dưỡng của đứa trẻ trong năm từ cha mẹ.
3. Đứa trẻ được một hoặc cả hai cha mẹ nuôi dưỡng trong hơn nửa năm.
4. Phụ huynh có quyền trực tiếp nuôi con đồng ý ký một tuyên bố bằng văn bản rằng họ sẽ không yêu cầu đứa trẻ là người phụ thuộc trong năm và phụ huynh không có quyền trực tiếp nuôi con đính kèm tờ khai bằng văn bản vào tờ khai thuế của mình.
   • Tuyên bố bằng văn bản là Biểu mẫu 8332, Giải phóng / Thu hồi Phát hành Yêu cầu Miễn trừ cho Trẻ em bởi Phụ huynh có quyền nuôi con từ IRS. Phụ huynh không có quyền trực tiếp nuôi con phải đính kèm bản sao của biểu mẫu này vào tờ khai thuế của mình để xác nhận trẻ là người phụ thuộc.

Nếu tất cả các tuyên bố 1-4 đều đúng, thì phụ huynh không có quyền trực tiếp nuôi con có thể yêu cầu đứa trẻ là người phụ thuộc cho:

• tín dụng thuế trẻ em,

• tín dụng cho những người phụ thuộc khác, và

• Tín dụng thuế trẻ em bổ sung.

Quan trọng: Điều này không cho phép phụ huynh không có quyền trực tiếp nuôi con yêu cầu:

• tình trạng nộp đơn của chủ hộ gia đình,
• khoản tín dụng cho chi phí chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc,
• loại trừ quyền lợi chăm sóc người phụ thuộc, hoặc
• tín dụng thu nhập kiếm được.

Quý vị có thể đọc Ấn phẩm 504, Những cá nhân đã ly hôn hoặc ly thân của IRS để được giải thích thêm.

Cách dễ nhất để tìm hiểu xem quý vị có thể xác nhận con mình là người phụ thuộc hay không là sử dụng công cụ Trợ lý thuế tương tác của IRS.

Nếu quý vị không muốn sử dụng công cụ Trợ lý thuế tương tác, các bài kiểm tra của IRS sẽ là:

1. Trẻ phải là con trai, con gái, con riêng, con nuôi, anh em trai, chị em gái, anh chị em cùng cha khác mẹ, anh chị em cùng cha khác mẹ, anh chị em kế, chị em kế hoặc hậu duệ của bất kỳ ai trong số họ.
2. Đứa trẻ phải:
   1. dưới 19 tuổi vào cuối năm và nhỏ hơn quý vị (hoặc người hôn phối của quý vị nếu nộp đơn chung); hoặc
   2. dưới 24 tuổi vào cuối năm, là học sinh và nhỏ hơn quý vị (hoặc người hôn phối của quý vị nếu nộp đơn chung); hoặc
   3. Mọi lứa tuổi, nếu bị tàn tật vĩnh viễn và toàn bộ.
3. Đứa trẻ phải sống với quý vị hơn nửa năm.
4. Trẻ không được tự cấp quá một nửa nguồn chu cấp của mình trong năm.
5. Trẻ không được nộp tờ khai thuế chung cho năm đó (trừ khi tờ khai thuế chung đó được nộp chỉ để yêu cầu hoàn tiền thuế thu nhập bị khấu trừ hoặc thuế ước tính đã nộp).

Hãy đọc Ấn phẩm 501 của IRS và Ấn phẩm 504 của IRS để biết thêm thông tin và hướng dẫn.

Nếu quý vị không biết liệu mình có được phép yêu cầu nuôi con trên thuế với tư cách là người phụ thuộc hay không, hãy trao đổi với chuyên gia thuế.

IRS có một trung tâm công cụ tài nguyên trực tuyến với các thông tin hữu ích mà quý vị có thể sử dụng, bao gồm các video về cách quý vị có thể khai thuế miễn phí và quản lý thuế sau một sự kiện trong đời.

Ngoài ra, IRS còn cung cấp dịch vụ chuẩn bị tờ khai thuế miễn phí từ các tình nguyện viên được IRS chứng nhận thông qua các chương trình Hỗ trợ thuế thu nhập tình nguyện (VITA) và Tư vấn thuế cho người cao tuổi (TCE) của IRS dành cho các cá nhân đủ điều kiện. Quý vị có thể tìm thấy một trang VITA hoặc TCE gần mình và thông tin về những thứ cần mang theo khi quý vị truy cập trên trang web của IRS.

Quý vị có thể nhận trợ giúp trực tiếp tại Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế (TAC) của IRS tại địa phương. Tìm Trung tâm Hỗ trợ Người nộp thuế gần quý vị. Kiểm tra những dịch vụ nào có sẵn tại địa điểm đó, sau đó gọi 844-545-5640 để lên lịch hẹn.