Nghĩa vụ thuế khi qua đời

Nhiều người lo lắng rằng khi họ qua đời, phần di sản của họ sẽ phải đóng thuế. Những người có khối di sản lớn nên tham vấn với luật sư để xác định xem luật về thuế có thể ảnh hưởng thế nào đến di sản của họ.

Một hoặc nhiều hơn trong số những loại dưới đây có thể phải thanh toán sau khi một người qua đời:

• Thuế thu nhập
• Thuế di sản tiểu bang và liên bang
• Thuế quà tặng
• Thuế tài sản

Một người đã qua đời được gọi là người quá cố. Nếu người quá cố cần nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang nếu họ đã sống đến cuối năm, thì quý vị nên nộp tờ khai thuế thu nhập liên bang (biểu mẫu 1040 của IRS).

Người thi hành hoặc người quản lý di sản của người quá cố có thể nộp tờ khai thuế thu nhập. Nếu không có người thi hành hay người quản lý, người hôn phối còn sống có thể nộp tờ khai thuế thu nhập. Thông thường, nó nên được nộp vào ngày 1011 tháng Tư của năm sau khi qua đời.

Thuế di sản liên bang đã bị bãi bỏ vào năm 2010. Một người chết trong 2025 di chúc chỉ có thuế bất động sản nếu bất động sản trị giá hơn 13.99 triệu đô la. Thuế di sản liên bang không được áp dụng với hầu hết mọi người. Nếu quý vị có khối di sản đủ lớn để phải nộp thuế di sản, hãy trao đổi với luật sư.

Quý vị có thể tìm thông tin về thuế di sản liên bang tại trang web của IRS: Các câu hỏi thường gặp của IRS về thuế bất động sản.

Nếu di sản có giá trị nhỏ và không phải nộp tờ khai liên bang thì quý vị không cần nộp tờ khai thuế thừa kế tại Texas.

Di sản có thể cần nộp thuế quà tặng hoặc tài sản.

Thuế quà tặng được áp dụng với quà tặng bằng tiền mặt với giá trị lớn. Pháp luật sẽ coi một vật là quà tặng nếu có thay đổi về quyền sở hữu, nhưng người nhận không trả giá trị thị trường hợp lý cho tài sản mà họ đã nhận. Ví dụ, nếu người quá cố bán tài sản với giá trị thấp hơn giá trị của tài sản đó hoặc không yêu cầu bất kỳ khoản tiền nào đối với tài sản thì tài sản đó có thể đủ điều kiện được coi là quà tặng. Không cần nộp thuế quà tặng trong những trường hợp dưới đây:

• Những quà tặng có giá trị $19.000 mỗi năm cho một cá nhân
• Học phí hoặc chi phí y tế trả cho phúc lợi của một cá nhân
• Quà tặng cho người hôn phối của quý vị
• Quà tặng cho tổ chức chính trị hoặc tổ chức từ thiện

Trước khi chuyển một khoản tiền lớn hoặc quà tặng lớn, quý vị nên tham khảo ý kiến của luật sư hoặc cố vấn thuế.

Để biết thêm thông tin, hãy đọc Câu hỏi thường gặp về thuế quà tặng tại IRS.gov.

Ở Texas, chủ nhà 65 tuổi trở lên hoặc bị khuyết tật có thể hoãn thuế tài sản mà họ nợ đối với nhà cửa vườn tược. Bộ luật thuế Texas 33.06. Những chủ nhà tương tự có thể hủy bỏ (dừng) vụ kiện để thu lại thuế nhà cửa vườn tược của họ.

Khi một người cao tuổi hoặc khuyết tật hoãn thuế tài sản của họ hoặc hủy bỏ vụ kiện để thu thuế tài sản, thuế đó sẽ không dừng vĩnh viễn. Tiền thuế cộng với tiền lãi và tiền phạt tiếp tục được tích lũy cộng dồn cho đến khi người cao tuổi hoặc chủ nhà khuyết tật qua đời. Sau đó, di sản sẽ phải nộp thuế, tiền lãi và tiền phạt.

Người hôn phối còn sống trong độ tuổi 55 đến 65 có thể giữ tài sản miễn tịch biên của người quá cố bằng cách đăng ký tại văn phòng đánh giá thuế tại địa phương của họ.

Sau khi chủ nhà qua đời, nếu di sản không thể trả được thuế tài sản, tiền lãi và tiền phạt thì cơ quan thuế sẽ trở thành chủ nợ của khối di sản và có thể yêu cầu bán nhà để trả khoản nợ.

Thường thì quý vị sẽ không thể hoãn thuế tài sản nếu quý vị có một khoản thế chấp ngược. Điều này thường sẽ được coi là vi phạm thế chấp ngược.

Hãy liên lạc với văn phòng quận đánh giá thuế địa phương để biết được thông tin chi tiết về hoãn thuế tài sản. Văn phòng Kiểm soát viên Texas có một danh bạ các văn phòng thẩm định thuế quận tại Cơ quan Thẩm định Tài sản Địa phương và Thông tin Thuế.

Hãy xem Câu hỏi thường gặp của IRS về thuế quà tặng tại IRS.gov.